Nettikasinoiden verotus: tiedot ja viranomaislähteet
Nettikasinon voittojen verotusta ei voi ratkaista palvelun kielen, pankkimaksun tai vertailusivun merkin perusteella. Ensin pitää tietää, mikä taho järjestää pelin ja mitä tapahtumia oma kysymys koskee. Tämä opas auttaa kokoamaan selvityksen; henkilökohtainen ratkaisu on varmistettava ajantasaisista viranomaisohjeista.
Viranomaisohjeen lähtökohta
Verohallinnon kannanotto käsittelee Suomen ja EU/ETA-alueen ulkopuolella järjestettyjen vedonlyönti-, veikkaus- ja raha-automaattipelien tuloja. Sen mukaan tällaiset voitot ovat pääsääntöisesti veronalaista tuloa. Ohje käsittelee myös tulojen ja menojen kohdistamista; pelkkä pankkiin nostettu nettosumma ei ole riittävä yleinen laskentatapa. Katso Verohallinnon kannanotto.
Ohjetta pitää soveltaa oikeaan pelityyppiin ja verovuoteen. Pokeria tai muuta tuloa koskevaa erillistä ohjetta ei pidä siirtää automaattisesti kaikkiin kasinopeleihin. Jos olet epävarma, kuvaa tilanteesi Verohallinnolle sen sijaan, että päätteleisit verotuksen yhden lisenssilyhenteen perusteella.
Kerää nämä tiedot ennen kysymistä
| Tieto | Mistä sitä etsitään? | Miksi se auttaa? |
|---|---|---|
| Verovuosi | Tapahtumahistoria | Rajaa kysymyksen oikeaan ajanjaksoon. |
| Tarkka palvelu | Verkkotunnus ja tilitiedot | Erottaa samannimiset palvelut. |
| Sopimusosapuoli | Käyttöehdot | Kohdistaa kysymyksen oikeaan järjestäjään. |
| Luvan tiedot | Ehdot ja viranomaisrekisteri | Antaa tarkistettavan taustatiedon. |
| Pelityyppi | Pelihistoria | Auttaa löytämään soveltuvan ohjeen. |
| Tapahtumat | Tilin raportit | Erottaa talletuksen, panoksen, voiton ja noston. |
| Valuutta | Tapahtumaerittely | Tuo esiin mahdollisen muuntamistarpeen. |
| Muutokset | Tiedotteet ja ehtoversiot | Näyttää, vaihtuiko järjestäjä kesken vuoden. |
Tämä on selvityksen valmistelulista, ei veroilmoituksen laskentakaava. Älä muuta tapahtumien luokitusta omin päin vain saadaksesi raportin näyttämään yksinkertaiselta. Säilytä alkuperäinen aineisto ja kysy epäselvien kenttien tulkinnasta.
Miksi talletus ja kotiutus eivät yksin riitä?
Pankkitili näyttää siirrot palveluun ja palvelusta pois. Se ei välttämättä näytä pelitilin sisäisiä tapahtumia, bonuskirjauksia tai sitä, milloin tietty voitto syntyi. Siksi pelkkä pankin tiliote voi jättää kysymyksen kannalta olennaisen tapahtumaketjun puuttumaan.
Pyydä palvelusta erittely, jossa tapahtumalajit erotetaan. Tallenna raportti alkuperäisessä muodossa. Jos raportin sarakkeet ovat epäselviä, pyydä palvelua selittämään ne kirjallisesti. Älä rinnasta esimerkiksi kaikkia palautuksia uusiin voittoihin tai kaikkia saldo-oikaisuja nostoihin ilman tietoa niiden tarkoituksesta.
Operaattorin muutos kesken vuoden
Jos palvelu vaihtaa sopimusosapuolta, merkitse muutoksen päivä. Säilytä vanhat ja uudet ehdot sekä muutosilmoitus. Sama brändi voi jatkua, vaikka oikeudellinen tausta muuttuu. Oman selvityksen pitää siksi pystyä yhdistämään tapahtumat oikeaan ajanjaksoon.
Kasinon turvallisuuden tarkistusopas auttaa tunnistamaan yhtiön. Verotusta varten tarvitaan kuitenkin sitä koskeva arvio erikseen. Maksupalvelun sijaintia ei pidä sekoittaa pelin järjestäjän sijaintiin.
Näin muotoilet kysymyksen Verohallinnolle
Kerro verovuosi, pelityyppi, palvelun verkkotunnus ja sopimusosapuoli. Kuvaile, mitä haluat selvittää: tulon luonnetta, tapahtumien kohdistusta, raportin tulkintaa vai ilmoittamisen käytäntöä. Liitä vain asian käsittelyssä tarvittavat tiedot suojattuun viranomaiskanavaan.
Hyvä kysymys on esimerkiksi: ”Minulla on tämän palvelun tapahtumaraportti tältä vuodelta. Raportissa on erilliset panos-, voitto- ja bonuskentät. Mitä ohjetta tilanteeseeni sovelletaan ja mitä lisätietoja tarvitsette?” Tällainen kysymys on hyödyllisempi kuin yleinen ”onko tämä kasino verovapaa”, jos taustatiedot puuttuvat.
Muuttuva sääntely ja ajantasaisuus
Suomen rahapelijärjestelmän muutos tekee vuosiluvun tarkistamisesta erityisen tärkeää. Toimilupahakemus, myönnetty lupa ja toiminnan alkaminen ovat eri vaiheita. Toimintalupia koskeva Poliisin ohje ei yksin ratkaise pelaajan verotusta.
Tarkista verotusta koskeva voimassa oleva ohje juuri omalle vuodelle. Vanha artikkeli voi kuvata aiempaa tilannetta, vaikka sen otsikkoon olisi vaihdettu uusi vuosiluku. Siksi tässä oppaassa ei julkaista kasinoille yleistä verovapauslistaa ilman palvelukohtaista ja ajallisesti rajattua selvitystä.
Usein kysyttyä verotuksen selvittämisestä
Todistaako suomenkielinen sivu verovapauden?
Ei. Kielivalinta ei tunnista sopimusosapuolta eikä ratkaise tulon verokohtelua. Tarvitaan palvelun ja tapahtumien oikeat tiedot.
Riittääkö vertailusivun verovapaa-merkki?
Ei sellaisenaan. Tarkista, mihin lähteeseen, ajankohtaan ja palveluun merkintä perustuu. Jos lähde puuttuu, älä käytä merkkiä henkilökohtaisen veroasian ratkaisuna.
Mistä löydän tarvittavat maksutiedot?
Aloita pelitilin raporteista ja pankin tapahtumista. Maksutapaopas auttaa erottamaan siirtokulut ja maksureitin tapahtumat toisistaan.